Аффинажные заводы

Как законодательство определяет аффинажный завод?

Аффинажный завод — юридическое лицо, которое осуществляет аффинаж и получило разрешение Министерства казначейства и финансов.

Аффинаж — это очистка нестандартных необработанных или обработанных золота, серебра, платины и палладия, включая лом, а также металлов, полученных из руды, с применением определённых технологий и их доведение до международно признанных стандартов.

Источник этих определений — Коммюнике (tebliğ) о стандартах драгоценных металлов и аффинажных заводах (Коммюнике № 2023/1, Министерство казначейства и финансов, Официальная газета от 23 февраля 2023 г. № 32113; с изменениями, внесёнными Коммюнике № 2023/2 и № 2024/1).

Коммюнике основано на статьях 1, 2, 7 и 20 Постановления № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (32 sayılı Karar); на статье 12 Регламента об основах деятельности посреднических организаций биржи драгоценных металлов и об учреждении брокерских компаний по драгоценным металлам; а также на статьях 1 и 8 Регламента Borsa İstanbul A.Ş. об основах биржевой деятельности в отношении драгоценных металлов и драгоценных камней.

Входные ворота — разрешение на учреждение

Условия получения разрешения на учреждение для аффинажных заводов, продукция которых может покупаться и продаваться в Türkiye и экспортироваться за рубеж:

Структура компании

• Учреждение в форме акционерного общества
• Наличие в фирменном наименовании, указанном в уставе, слова «rafineri» (аффинажный завод)
• Оплаченный капитал не менее 35 000 000 TRY
• Все акции являются именными и выпущены за денежные средства
• Соответствие устава положениям Коммюнике

Требования к учредителям

В отношении каждого учредителя — резидента Türkiye (Türkiye'de yerleşik), лиц, владеющих долей участия в размере 10 % или более в учредителях — юридических лицах, а также лиц, связанных с участниками — юридическими лицами:

• Отсутствие банкротства, необъявление конкордата, отсутствие утверждённого заявления о реструктуризации путём согласительной процедуры (uzlaşma), отсутствие решения об отсрочке банкротства
• Отсутствие судимости — даже в случае амнистии и за исключением преступлений по неосторожности — в виде лишения свободы на определённый срок или за отдельные преступления: преступления, порочащие честь и достоинство · преступления против общественного доверия · контрабандные преступления по Закону о борьбе с контрабандой (Закон № 5607; Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu) · преступления по Закону № 7262 · преступления по Закону о банковской деятельности (Закон № 5411) · легализация (отмывание) имущества, полученного преступным путём · финансирование терроризма · уклонение от уплаты налогов, а также соучастие в этих преступлениях
• Отсутствие в течение последнего 1 года на дату подачи заявления участия в аффинажном заводе, разрешение на осуществление деятельности которого отменено Министерством на основании подпункта (ç) части 1 статьи 18 Коммюнике, а также отсутствие в таком заводе должности председателя или члена совета директоров, генерального директора, сотрудника по внутреннему контролю и комплаенсу цепочки поставок или работника с правом подписи
• Отсутствие административной санкции на основании части 5 статьи 3 Закона № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun)
• Отсутствие просроченной задолженности по Закону № 6183 у компаний, в которых им принадлежит доля участия в размере 10 % или более
• Наличие необходимой финансовой устойчивости, а также добросовестности, компетентности и деловой репутации, которых требует деятельность

Разрешение на осуществление деятельности — отдельно для каждого металла

Заявления о выдаче разрешения на осуществление деятельности подаются в Министерство отдельно для золота, серебра, платины и палладия.

Документы, прилагаемые к заявлению

• Выпуск Газеты торгового реестра Türkiye, в котором опубликован устав
• Банковский документ, подтверждающий оплату минимального уставного капитала денежными средствами и единовременно
• Документ, подтверждающий внесение суммы, равной одной десятой оплаченного капитала, в один из государственных банков, или банковская гарантия на ту же сумму, полученная в государственном или частном банке
• Документы по корпоративному управлению
• Решение совета директоров о назначении генерального директора и сотрудника по внутреннему контролю и комплаенсу цепочки поставок и о наделении их необходимыми полномочиями
• Документ, подтверждающий уплату сбора за подачу заявления, установленного Регламентом

Технические и физические условия

• Техническое оснащение, персонал, здание и оборудование, позволяющие осуществлять аффинаж драгоценных металлов, полученных из руды, в виде брусков, слитков, слитков доре, гранул и лома
• Отчёт об оценке воздействия на окружающую среду (ÇED)
• Подготовка экологических условий, мер безопасности и гигиенической среды в соответствии с требованиями аффинажа
• Система очистки и вторичной переработки отходов
• Наличие метода огневой очистки, необходимого для точного анализа, и как минимум одного из других аналитических методов
• Наличие на аффинажном заводе уполномоченной пробирной палаты (ayar evi) в соответствии с Коммюнике, опубликованным в Официальной газете от 10 марта 2022 г. № 31774
• Создание системы внутреннего контроля, назначение советом директоров достаточного числа сотрудников по внутреннему контролю и комплаенсу цепочки поставок и создание подразделения внутреннего контроля

Минимальная производственная мощность

Минимальная проба

Проба, достигаемая при аффинаже:

Комиссия по проверке соответствия

Для определения того, отвечает ли заявитель в полной мере техническим требованиям и располагает ли мощностью, необходимой для производства драгоценных металлов по международно признанным стандартам, Министерство создаёт комиссию. В состав комиссии входят представители следующих органов:

• Министерство казначейства и финансов, Главное управление финансовых рынков и валютных операций
• Министерство промышленности и технологий
• Биржа
• Монетный двор и Государственная типография (Darphane)
• Соответствующая промышленная палата и кафедра металлургии и химии одного из университетов

По итогам проверки на месте, проводимой комиссией, и испытаний образцов, проводимых Монетным двором, составляется заключение о соответствии. Заключение принимается абсолютным большинством; при этом в составе абсолютного большинства обязательно должны быть голоса и Главного управления финансовых рынков и валютных операций, и Монетного двора.

Обязанности в ходе деятельности

Клеймение и маркировка

На каждом слитке и бруске, производимом аффинажными заводами, обязательно должны быть:

• Пробирное клеймо
• Эмблема или клеймо аффинажного завода
• Проба
• На брусках и слитках массой более 1 килограмма: дата в формате «месяц-год» или «год»; для драгоценных металлов, кроме золота, — масса брутто в килограммах, граммах или унциях
• На слитках массой 1 килограмм: масса брутто в килограммах или граммах
• На брусках и слитках массой менее 1 килограмма: масса брутто в граммах или унциях
• На брусках и слитках массой 10 граммов и менее серийный номер может указываться на упаковке
• Обозначение металла: для золота — GOLD или AU · для серебра — SILVER или AG · для платины — PLATINUM или PT · для палладия — PALLADIUM или PD

Для гранулированного серебра дополнительно: мешок должен быть опломбирован, а на мешке указываются проба, масса (без учёта массы мешка), наименование или эмблема аффинажного завода, одно из обозначений «Granül Gümüş» или «Silver Granules» и дата производства.

Система отслеживания драгоценных металлов (KMTS)

Система, в которой производитель, дата и место производства, масса, проба, серийный номер и аналогичные характеристики стандартных необработанных драгоценных металлов и чеканных драгоценных металлов, произведённых аффинажными заводами, наносятся на каждое изделие с помощью уникального кода, предоставляемого Монетным двором, и регистрируются под тем же кодом.

Обязанность уведомления

Аффинажные заводы обязаны уведомлять Министерство о технических характеристиках производимых ими драгоценных металлов, прилагая репрезентативные фотографии/изображения. Аффинажные заводы, включённые в Список аффинажных заводов Биржи, дополнительно направляют эти сведения и документы Бирже.

Документы по комплаенсу и аудиту

• Отчёт о комплаенсе цепочки поставок — составляется в соответствии с порядком и принципами ответственной цепочки поставок драгоценных металлов, определёнными по международным критериям
• Независимое заключение, обеспечивающее уверенность, — выдаётся уполномоченными независимыми аудиторскими организациями в соответствии со Стандартом заданий, обеспечивающих уверенность, 3000, опубликованным Управлением общественного надзора, стандартов бухгалтерского учёта и аудита
• Подразделение внутреннего контроля и сотрудник по внутреннему контролю и комплаенсу цепочки поставок

Надзор и санкции

Органы надзора и контроля: Министерство казначейства и финансов · Биржа · Монетный двор (в части Системы отслеживания драгоценных металлов (Kıymetli Maden Takip Sistemi, KMTS) и испытаний образцов)

Отмена разрешения на осуществление деятельности — в случаях, перечисленных в части 1 статьи 18 Коммюнике (неначало деятельности в течение 90 дней; отсутствие или утрата условий учреждения или деятельности; производство с нарушением технических требований и стандартов; неподготовка отчёта о комплаенсе цепочки поставок или отрицательное мнение в заключении, обеспечивающем уверенность; отсутствие технических условий при проверке по части 6 статьи 16; деятельность с нарушением статьи 9), разрешение на осуществление деятельности отменяется Министерством. При отмене на основании подпунктов (c) и (e) аффинажный завод и его участники не вправе подавать новое заявление в течение 5 лет, при отмене на основании подпункта (d) — в течение 1 года; лица, которые в течение последнего года были участниками или руководителями аффинажного завода, разрешение которого отменено на основании подпункта (ç), не могут участвовать в учреждении нового аффинажного завода.

Административные штрафы — в рамках статьи 3 Закона № 1567. При осуществлении деятельности без свидетельства о полномочиях (yetki belgesi) применяется часть 5 статьи 3: помимо административного штрафа — санкция в виде приостановления всей деятельности в месте её осуществления на один месяц, а если это место открыто только для данной деятельности, — её бессрочного прекращения.

Пересекающиеся области риска:

Типичные споры в этой отрасли

• Отмена разрешения на осуществление деятельности и право собственности. Отмена порождает споры относительно её характера как административной санкции, соразмерности и конституционного права собственности.
• Споры о пробе и чистоте. Соответствие поставленного металла пробирному заключению; за соответствие торгуемых на Бирже нестандартных необработанных драгоценных металлов пробирному заключению (ayar raporu) отвечают члены Биржи.
• Выводы проверки комплаенса цепочки поставок. Установленные нарушения критериев ответственной цепочки поставок.
• Несоответствие техническим условиям и мощности. Возражения против результатов проверки комиссии и испытаний образцов Монетного двора.
• Споры о требованиях к учредителям. Отказ в заявлении из-за прошлой административной санкции или истории участия.

Какие направления нашей практики задействованы

Часто задаваемые вопросы

Каков минимальный капитал для учреждения аффинажного завода?

Оплаченный капитал должен составлять не менее 35 000 000 TRY. Все акции должны быть именными и выпущены за денежные средства. Для аффинажных заводов, продукция которых будет торговаться на Бирже (то есть которые будут включены в Список аффинажных заводов Биржи), оплаченный капитал должен составлять не менее 50 000 000 TRY, а годовая мощность — не менее 50 тонн для золота и серебра и не менее 10 тонн для платины и палладия (ч. 1 ст. 13 Коммюнике).

Должен ли аффинажный завод быть акционерным обществом?

Да. Кроме того, фирменное наименование в уставе обязательно должно содержать слово «rafineri» (аффинажный завод).

Сколько у меня времени после получения разрешения на учреждение?

В течение 180 дней с даты выдачи разрешения на учреждение необходимо завершить процедуры учреждения и подать заявление о выдаче разрешения на осуществление деятельности. В противном случае разрешение на учреждение считается отменённым. При обстоятельствах непреодолимой силы или уважительных причинах Министерство может продлить срок до 180 дней; если такие обстоятельства сохраняются, оно может увеличить этот дополнительный срок вплоть до двукратного размера.

Нужно ли отдельное разрешение для каждого драгоценного металла?

Да. Заявления о выдаче разрешения на осуществление деятельности подаются в Министерство отдельно для золота, серебра, платины и палладия.

Какова минимальная производственная мощность?

Годовая производственная мощность не менее 10 тонн золота для аффинажного завода золота, не менее 10 тонн серебра для аффинажного завода серебра, не менее 1,5 тонны платины для аффинажного завода платины и не менее 1,5 тонны палладия для аффинажного завода палладия.

Каким должен быть размер банковской гарантии?

Сумма, равная одной десятой оплаченного капитала. Эта сумма вносится в один из государственных банков, либо на ту же сумму получается банковская гарантия в государственном или частном банке.

Обязательно ли наличие пробирной палаты на аффинажном заводе?

Да. Для определения и анализа пробы производимой продукции на аффинажном заводе обязательно должна быть уполномоченная пробирная палата, действующая в соответствии с Коммюнике, опубликованным в Официальной газете от 10 марта 2022 г. № 31774.

Что обязательно должно быть указано на произведённом слитке?

Обязательны пробирное клеймо, эмблема или клеймо аффинажного завода и проба. В зависимости от массы указываются дата и масса брутто, а в зависимости от металла — обозначение GOLD/AU, SILVER/AG, PLATINUM/PT или PALLADIUM/PD.

Что такое KMTS?

Система отслеживания драгоценных металлов. Это система, в которой такие характеристики каждого произведённого изделия, как производитель, дата и место производства, масса, проба и серийный номер, наносятся на изделие с помощью уникального кода, предоставляемого Монетным двором, и регистрируются под тем же кодом.

Что происходит при отмене разрешения на осуществление деятельности?

Последствия зависят от основания отмены. При отмене за производство с нарушением технических требований и стандартов или за деятельность с нарушением статьи 9 аффинажный завод и его участники не вправе подавать новое заявление в течение 5 лет, а при отмене в связи с отсутствием технических условий при проверке по части 6 статьи 16 — в течение 1 года. Если разрешение отменено в связи с отчётом о комплаенсе цепочки поставок или заключением, обеспечивающим уверенность, лица, которые в течение последнего 1 года были участниками этого аффинажного завода либо занимали в нём должность председателя или члена совета директоров, генерального директора, сотрудника по внутреннему контролю и комплаенсу цепочки поставок или являлись работниками с правом подписи, не могут участвовать в учреждении нового аффинажного завода.

Полный текст Коммюнике, краткое изложение статей и правовой анализ содержатся в книге Kambiyo Mevzuatı Rehberi [Руководство по валютному законодательству], написанной в соавторстве с нашим основателем (R. Bülent Demirbağ / M. Abdullah Türkkan, Vedat Kitapçılık, 2026).