Режим учреждения аффинажных заводов драгоценных металлов

Лица, желающие учредить аффинажный завод драгоценных металлов и управлять им, должны последовательно получить в Министерстве казначейства и финансов разрешение на учреждение (kuruluş izni) и разрешение на осуществление деятельности (лицензию; faaliyet izni). Разрешение на учреждение — предварительное условие регистрации юридического лица; разрешение на осуществление деятельности позволяет предприятию фактически начать аффинажные операции. Для этих разрешений требуются оплаченный капитал не менее 35 000 000 TRY, годовая производственная мощность десять тонн по золоту и серебру, обеспечение в размере одной десятой оплаченного капитала и проба золота 995 (в тысячных долях).

Правовую основу режима составляют Закон № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun; «Закон № 1567») и принятое в рамках этого Закона Постановление № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (32 sayılı Karar; «Постановление № 32»). Технические и административные детали Министерство казначейства и финансов регулирует Коммюнике (tebliğ) о стандартах драгоценных металлов и аффинажных заводах (Коммюнике № 2023/1), опубликованным в Официальной газете от 23 февраля 2023 г. Подтверждение финансовой состоятельности учредителей и участников регулируется Циркуляром (genelge) о подтверждении финансовой состоятельности (KMR-2024/2).

Чем разрешение на учреждение отличается от разрешения на осуществление деятельности?

Разрешение для аффинажного завода — не одно разрешение. Разрешение на учреждение — это первое административное разрешение, получаемое в Министерстве для учреждения аффинажного завода, продукция которого может покупаться и продаваться в Türkiye и экспортироваться за границу. Оно лишь позволяет зарегистрировать устав и учредить компанию в форме акционерного общества; права на аффинаж учредителям оно не даёт.

Разрешение на осуществление деятельности — это окончательное разрешение, выдаваемое компании, завершившей процедуры учреждения, чтобы она могла начать плавку и очистку стандартных или нестандартных драгоценных металлов. Для золота, серебра, платины и палладия в Министерство подаются отдельные заявления, и за каждое взимается отдельный сбор. Компании, отвечающей требованиям и прошедшей проверку комиссии, Министерство выдаёт Свидетельство о разрешении на осуществление деятельности аффинажного завода. Компаниям без разрешения на осуществление деятельности запрещено использовать в фирменных наименованиях или рекламе выражения, создающие впечатление, что они занимаются аффинажем.

Как действует правило 180 дней?

Учредители аффинажного завода, получившего разрешение на учреждение, обязаны в течение 180 дней с даты разрешения на учреждение завершить процедуры учреждения и обратиться в Министерство за разрешением на осуществление деятельности. Разрешение на учреждение тех, кто не обратился в этот срок, считается аннулированным.

Срок не является абсолютным. При условии подтверждения обстоятельств непреодолимой силы или уважительных причин, то есть доказательства их официальным документом, Министерство может продлить срок до 180 дней; если обстоятельства сохраняются, оно вправе увеличить этот дополнительный срок вплоть до двукратного размера.

Существует и персональное препятствие: лица, которые на дату подачи заявления в течение последнего года являлись участниками аффинажного завода, разрешение на осуществление деятельности которого было аннулировано Министерством по основаниям, связанным с отчётом о соответствии цепочки поставок или отчётом о независимом заверении (пункт «ç» части 1 статьи 18 Коммюнике), либо занимали в нём должность председателя или члена совета директоров, генерального директора, сотрудника по внутреннему контролю и соответствию цепочки поставок или являлись работником с правом подписи, не могут участвовать в заявлении. Помимо этого, аффинажный завод и его участники, разрешение на осуществление деятельности которых аннулировано за производство с нарушением технических требований и стандартов или за деятельность в нарушение статьи 9, не могут подавать новое заявление в течение пяти лет, а те, чьё разрешение аннулировано, поскольку проверка по части 6 статьи 16 установила несоответствие техническим требованиям, — в течение одного года (часть 3 статьи 18).

Каковы требования к капиталу и обеспечению?

Оплаченный капитал должен составлять не менее 35 000 000 TRY, быть внесён денежными средствами и свободен от какой-либо мнимости, то есть от тайных договорённостей. Все акции должны быть именными, то есть выпущенными на имя владельца, и выпускаться за денежные средства.

Обеспечение — не фиксированная сумма, а доля: сумма, равная одной десятой оплаченного капитала, вносится в государственный банк, либо на ту же сумму в государственном или частном банке получается безусловная бессрочная банковская гарантия, которая представляется в Министерство. Для аффинажного завода, учреждённого с минимальным капиталом, эта сумма составляет 3 500 000 TRY; с увеличением капитала растёт и обеспечение.

Каковы пороги мощности и пробы?

Для получения разрешения на осуществление деятельности годовая аффинажная мощность предприятия должна составлять не менее десяти тонн золота для завода по аффинажу золота, не менее десяти тонн серебра для завода по аффинажу серебра и не менее 1,5 тонны для заводов по аффинажу платины и палладия.

Минимальная проба производимых стандартных драгоценных металлов составляет 995 (в тысячных долях) для золота, 99,9 % для серебра и 99,95 % для платины и палладия.

Аффинажные заводы обязаны наносить на производимые ими слитки пробирное клеймо, собственную эмблему или клеймо и пробу; в зависимости от массы указываются дата и масса брутто, а в зависимости от металла — надпись GOLD/AU, SILVER/AG, PLATINUM/PT или PALLADIUM/PD. Кроме того, произведённые стандартные необработанные и чеканные драгоценные металлы подлежат обязательной регистрации в Системе отслеживания драгоценных металлов (KMTS): производитель, дата и место производства, масса, проба и серийный номер каждого изделия наносятся на изделие с помощью уникального кода, предоставляемого Монетным двором и Государственной типографией (Darphane), и регистрируются под тем же кодом.

Что делать, чтобы не утратить права?

• Структурируйте компанию как акционерное общество со словом «rafineri» (аффинажный завод) в фирменном наименовании и со всеми акциями именными и выпущенными за денежные средства.
• Установите оплаченный капитал в размере не менее 35 000 000 TRY.
• Получите разрешение на учреждение, представив в Министерство пакет документов, включающий сведения о судимости учредителей, об их налоговой задолженности и документы о финансовой состоятельности.
• Следите за тем, чтобы среди учредителей не было лиц, которые в течение последнего года занимали должность или имели долю участия в аффинажном заводе, разрешение на осуществление деятельности которого было аннулировано.
• В течение 180 дней с даты разрешения на учреждение завершите процедуры учреждения и обратитесь в Министерство за разрешением на осуществление деятельности; если не успеваете, документально подтвердите обстоятельства непреодолимой силы и до истечения срока запросите дополнительный срок.
• Заблокируйте одну десятую оплаченного капитала в государственном банке или представьте безусловную бессрочную банковскую гарантию на ту же сумму.
• Создайте предприятие, отвечающее отраслевым порогам мощности и пробы, и зарегистрируйте при нём уполномоченную пробирную палату (ayar evi) для проведения анализов.
• Регистрируйте каждое производимое вами изделие в KMTS; незарегистрированное изделие не может продаваться внутри страны.

Предупреждение. Информация в этой статье носит общий информационный характер и не является юридическим заключением. Валютное законодательство и законодательство о драгоценных металлах часто меняются; суммы, ставки, пороговые значения, сроки и даты, приведённые в статье, могут измениться в соответствии с действующим законодательством. Перед каждым обращением и каждой операцией проверяйте актуальную редакцию законодательства. Актуальные тексты доступны на сайте mevzuat.gov.tr.

Источник: Закон № 1567 · Постановление № 32 · ст. 7, 8, 10, 11, 13, 18 Коммюнике № 2023/1 (Официальная газета от 23 февраля 2023 г. № 32113; с изменениями, внесёнными Коммюнике № 2023/2 и № 2024/1) · Циркуляр KMR-2024/2

Связанная страница: Аффинажные заводы