Перейти к содержанию
Türkkan Law Firm
TRENRU

Направления практики

Валютное законодательство

Закон № 1567 и Постановление № 32

Что такое валютное законодательство?

Валютное законодательство (kambiyo mevzuatı) — это общее название всех правовых норм, которые определяют, как осуществляются операции купли-продажи, перевода, инкассации и платежей с иностранными государствами в отношении иностранной валюты, денег, драгоценных металлов и ценных бумаг, кем они могут осуществляться, каким ограничениям они подлежат и какие санкции применяются к нарушениям.

В Türkiye это законодательство состоит из Закона № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun) от 20 февраля 1930 г., а также из решений, регламентов, коммюнике (tebliğ) и циркуляров (genelge), принятых на его основании.

Законодательство и режим — не одно и то же. Валютный режим — это совокупность политик, определяющих подход государства к валютным операциям; он рассматривается в трёх видах:

  • Жёсткий режим — валютные операции находятся под контролем государства и требуют разрешения
  • Свободный режим — валютные операции свободны, без ограничений
  • Смешанный режим — одни операции свободны, другие подлежат контролю

Валютное законодательство же — это совокупность норм, которые воплощают этот режим на практике.

Архитектура полномочий: три уровня

В валютном праве полномочие издавать нормы основано на трёхуровневой иерархии публичной власти.

Уровень 1 Закон — Закон № 1567

Это не подробный регулирующий закон в классическом смысле; он построен как закон о делегировании полномочий. Этим Законом государство наделяет исполнительную власть пятью полномочиями: регулировать валютные операции · вводить ограничения · определять сферу свободы · осуществлять надзор · требовать применения административных санкций.

Уровень 2 Решения Президента — основополагающие нормы режима

Здесь устанавливаются основные правила: сфера свободы валютных операций, регулирование и ограничения, порядок движения капитала, обязанности по уведомлению и документальному оформлению, функционирование рынков драгоценных металлов и иностранной валюты. Основной действующий сегодня акт — Постановление № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (32 sayılı Karar) (11 августа 1989 г.).

Уровень 3 Министерство казначейства и финансов — полномочия по вторичному регулированию

Министерство может издавать регламенты, публиковать коммюнике и циркуляры, давать указания и определять порядок и принципы применения.

На практике понятие «нарушение Решения Президента (Cumhurbaşkanı Kararı)» встречается так же часто, как «нарушение закона». Это естественное следствие того, что Закон № 1567 построен как рамочный закон о делегировании полномочий.

Место Центрального банка — и одно противоречие

Центральный банк Республики Türkiye не обладает полномочиями первично и самостоятельно устанавливать валютный режим, изменять его базовые рамки, вводить свободы или запреты либо устанавливать новые обязанности без правового основания. Центральный банк — технический публичный орган, выполняющий вторичные регулирующие и правоприменительные функции в пределах полномочий, прямо предоставленных ему Постановлением № 32.

Однако на практике положение иное. Банки, компании, экспортёры и финансовые организации зачастую действуют не непосредственно на основании Решений Президента и актов Министерства, а на основании циркуляров и правоприменительных актов Центрального банка.

Это наиболее заметная зона противоречия в турецком валютном законодательстве между правовым регулированием и операционной реальностью — и с правовой точки зрения она спорна. Ведь циркуляром нельзя установить новую обязанность; основание нормативных актов должно быть прямо указано в нормах более высокого уровня.

Вывод: правильное понимание турецкого валютного законодательства требует оценивать в совокупности не только нормы законодательства, но и архитектуру полномочий, административное устройство и практику применения.

Конкретный пример: обязанность продажи экспортной выручки

Противоречие, вытекающее из положения Центрального банка, — не теоретический спор. Его можно увидеть в точности на примере действующей сегодня нормы.

1 · Обязанность введена коммюнике. Обязанность продавать банку определённую долю валютной выручки от экспорта (ihracat bedeli), поступившей в Türkiye, была установлена Коммюнике № 2018-32/48. Доля составляла 80 %.

2 · Обязанность отменена коммюнике. Это же положение утратило силу 31 декабря 2019 г. Тем самым обязанность продажи прекратилась на уровне той нормы, которая её ввела.

3 · Обязанность вернулась циркуляром. Между тем Циркуляр TCMB об экспорте предусматривает продажу Центральному банку определённой доли поступившей в Türkiye экспортной выручки. Эта доля действует по сей день.

Возникающий вопрос

Может ли обязанность, отменённая коммюнике как нормой более высокого уровня, быть вновь введена циркуляром более низкого уровня?

Правовое основание этого спорно. В двух аспектах:

Первый — форма нормативного акта. Форма нормативных актов определена в части 2 статьи 1 Постановления № 32. По своей правовой природе циркуляр не является нормативным актом уровня коммюнике. Тем не менее на практике исключения, ставки списания и доли продажи экспортной выручки Центральному банку определяются положениями Циркуляра.

Второй — орган, издающий норму. Более того, в силу части 2 статьи 1 Постановления № 32 Циркуляр об экспорте, опубликованный TCMB, должен издаваться Министерством казначейства и финансов.

Но практика работает иначе

Правовую дискуссию можно рассматривать в отдельной плоскости; реалии же практики должны оцениваться в их собственных, самостоятельных рамках. Правоприменители действуют на основании положений Циркуляра TCMB об экспорте, и операции в банковской системе осуществляются в этих рамках.

Вывод для экспортёра: хотя академическая дискуссия об иерархии норм продолжается, первоочередной шаг, чтобы не подвергнуться санкциям по Закону № 1567, — действовать в соответствии с действующими правилами.

Касается ли вас валютное законодательство?

Пять вопросов. Если хотя бы на один ответ «да», валютное законодательство касается вас.

  • Есть ли у меня доход в иностранной валюте? (экспорт, услуги, фрахт, туризм)
  • Плачу ли я за границу в иностранной валюте или в турецких лирах?
  • Заключаю ли я договоры в иностранной валюте?
  • Пользуюсь ли я кредитами в иностранной валюте?
  • Есть ли у меня операции с золотом, драгоценными металлами, криптовалютой или переводами?

Три кольца. Законодательство охватывает всё общество, но степень взаимодействия с ним различается.

Первое кольцо — те, кто находится в фактическом и постоянном контактеЭкспортёры, импортёры, банки, уполномоченные учреждения (yetkili müessese), предприятия, привлекающие заёмные средства в иностранной валюте, и торговцы драгоценными металлами. Для этой группы законодательство напрямую определяет повседневную деятельность.
Второе кольцо — те, кто ощущает экономические последствия косвенноТе, кто, не совершая операций напрямую, ощущает влияние изменений валютного курса на инфляцию, покупательную способность и инвестиционные решения: наёмные работники, вкладчики, предприятия, производящие для внутреннего рынка.
Третье кольцо — те, кого затрагивают макроэкономические последствияШирокие слои общества, которые неизбежно испытывают ценовые и затратные последствия колебаний курса, но зачастую считают себя вне этого порядка.

Нормативные акты, регулирующие эту область

Закон

  • Закон № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (20 февраля 1930 г.)

Решения Президента

  • Постановление № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (11 августа 1989 г.)
  • Решение о регулировании и контроле внешней торговли необработанными алмазами

Коммюнике

  • 2008-32/34 — Общие положения
  • 2008-32/35 — Драгоценные металлы
  • 2018-32/45 — Уполномоченные учреждения
  • 2018-32/48 — Экспортная выручка
  • 2023/1 — Стандарты драгоценных металлов и аффинажные заводы
  • 2006/1 — Внешняя торговля необработанными алмазами

Циркуляры

  • Министерство казначейства и финансов: подтверждение финансовой состоятельности · информационная система уполномоченных учреждений · камеры и видеозапись · корпоративное управление аффинажных заводов · открытие филиалов посредническими организациями · тянутые драгоценные металлы
  • TCMB: Экспорт · Движение капитала · Невидимые операции · Циркуляр № 1-M

Драгоценные металлы были включены в сферу действия Закона № 1567 поправкой 1954 г. С тех пор система валютного контроля охватывает не только операции с иностранной валютой, но и активы, служащие средством сохранения стоимости.

Пересечение с другими отраслями права

Валютное законодательство — не изолированная конструкция; это область пересечения, находящаяся в центре коммерческой жизни и в постоянном взаимодействии со многими основными законами. Валютное нарушение редко возникает само по себе; зачастую оно влечёт за собой и другие зоны риска — налоги, таможню, контрабанду или отмывание денег.

ЗаконТочка пересечения
5549Закон № 1567 контролирует соблюдение порядка ввоза и вывоза денежных средств, а Закон № 5549 — законность источника денежных средств. Даже если операция формально соответствует требованиям, при преступном происхождении средств может встать вопрос о преступлении легализации (отмывания); кроме того, применяется статья 282 Уголовного кодекса Türkiye (Закон № 5237).
5607Ключевое разграничение — является ли деяние «валютным административным правонарушением» или «преступлением контрабанды». Неверная квалификация может привести к тому, что деяние, которое могло повлечь лишь административный штраф, повлечёт лишение свободы и конфискацию.
213Бухгалтерский учёт валютных операций, оценка на конец года требований и обязательств в иностранной валюте, отражение курсовых разниц в доходах или расходах регулируются положениями Закона о налоговой процедуре (VUK).
6183Административные штрафы, наложенные по Закону № 1567, приобретают характер публичного требования с момента вступления в силу и взыскиваются в порядке принудительного исполнения.
4458Обязанность декларирования наличных денежных средств (nakit beyanı) и перемещение драгоценных металлов — область пересечения валютного и таможенного регулирования. Валютные правила проводят границу; Таможенный закон обеспечивает их фактическое применение.
6362Импорт драгоценных металлов и их обращение на бирже подчиняются регулированию рынка капитала. Сюда же относятся купля-продажа иностранных ценных бумаг и инвестиционные фонды.
4875Гарантирует свободу иностранного инвестора переводить прибыль и основную сумму вложений. Движение иностранного капитала напрямую входит в сферу применения валютного законодательства.
5326Санкции статьи 3 Закона № 1567 по своей природе являются не преступлениями, а административными правонарушениями. Срок давности, порядок снижения, уплаты и обжалования регулируются Законом об административных правонарушениях (Kabahatler Kanunu).
6102Обязанность коммерсанта действовать осмотрительно (часть 2 статьи 18) включает и ответственность за знание и применение валютного законодательства.
2577Внимание: обжалование административных штрафов по валютному законодательству осуществляется не в административных судах. Жалоба подаётся мировому уголовному судье (sulh ceza hâkimliği) в соответствии с Законом об административных правонарушениях.
5411Банки выступают посредниками и фактически осуществляют предварительный контроль при проведении валютных операций. Банк или банковский служащий, совершивший операцию в нарушение валютного законодательства, также подвергается санкциям согласно части 1 статьи 3 Закона № 1567.
Режим внешней торговлиВалютное законодательство регулирует движение платежей (bedel hareketi), а режим внешней торговли — движение товаров (eşya hareketi); они дополняют друг друга. Осуществление экспорта в соответствии с законодательством о внешней торговле — предварительное условие возникновения обязанности по репатриации валютной выручки от экспорта (ihracat bedelinin yurda getirilmesi).

Одно и то же деяние может одновременно повлечь административную санкцию, недоимку по налогам, преступление контрабанды или преступление легализации (отмывания).

Семь шагов, чтобы не подвергнуться санкциям

Чтобы избежать валютных санкций, нужно не заучивать законодательство, а выработать рефлекс правильного ведения дел. Подавляющее большинство компаний, сталкивающихся с проблемами на практике, не действуют недобросовестно; они непреднамеренно попадают под санкции из-за недостатка информации.

1

Составьте карту своих контактов с иностранной валютой

Чётко ответьте на пять вопросов выше. Не зная, где вы соприкасаетесь с иностранной валютой, управлять риском невозможно.

2

Создайте систему отслеживания экспортной выручки

Валютные санкции чаще всего возникают из-за невозврата экспортной выручки. Ведите по каждой экспортной операции таблицу отслеживания выручки и контролируйте её лично; следите за сроками, поддерживайте связь с банком-посредником и своевременно отвечайте на письма компетентных органов.

3

Выработайте дисциплину проведения операций через банк

Знайте, как ввозить из-за границы экспортную выручку наличной иностранной валютой (efektif). Не проводите операции компании через личные счета. Осуществляйте платежи за границу с назначением, соответствующим их коммерческому характеру. Давайте банку распоряжения письменно, а не устно.

4

Создайте механизм контроля договоров в иностранной валюте

Не каждый договор в иностранной валюте может быть правомерным. Изучите статус резидентства сторон, выясните, есть ли ограничения в отношении предмета договора, определите операции, подпадающие под исключения.

5

Сформируйте досье валютного комплаенса

Что должно быть в каждой компании: договоры валютных счетов · документы о закрытии экспортной выручки · кредитные договоры в иностранной валюте · документы по платежам за границу · таможенные декларации · банковские выписки · договоры.

6

Регулярно обучайте персонал

Специалисты в области бухгалтерии, финансов и внешней торговли должны знать валютные сроки, обязанности по уведомлению и последствия ошибочного перевода. Больше всего санкций возникает из-за «добросовестной ошибки персонала».

7

Работайте с консультантами по валютному праву

Валютное законодательство — самостоятельная область. Налоговое консультирование, услуги таможенного брокера и валютное право не заменяют друг друга.

Основные принципы

Чтобы не получить валютный штраф, нужно владеть не валютой, а законодательством.

  • Валютное законодательство не допускает исправлений задним числом. Делать нужно правильно с самого начала.
  • Валютный комплаенс (uyum) — не бухгалтерская задача, а вопрос корпоративного управления.
  • Операции следует совершать, зная законодательство, а не по совету знакомых.
  • Актуальные знания на вес золота.

Часто задаваемые вопросы

Каков срок репатриации экспортной выручки?

За исключением особых случаев — 180 дней с даты фактического экспорта (Коммюнике № 2018-32/48 от 4 сентября 2018 г.).

Что будет, если экспортная выручка не поступит в срок?

Налагается пропорциональный административный штраф в размере 5 % рыночной стоимости не поступившей в Türkiye выручки. При расчёте в иностранной валюте за основу берётся курс продажи иностранной валюты Центрального банка на дату совершения деяния.

Что будет, если я верну выручку до вступления решения в силу?

Лицам, вернувшим свои требования в Türkiye до вступления в силу решения об административном штрафе, назначается административный штраф согласно части 1 статьи 3 Закона № 1567; однако этот штраф не может превышать 2,5 % суммы, подлежащей возврату в Türkiye.

Как проходит процедура?

Банк-посредник в течение 5 рабочих дней после истечения срока уведомляет налоговую инспекцию об открытом экспортном счёте. Налоговая инспекция направляет экспортёру 90-дневное предупреждение. Экспортёр должен закрыть открытый счёт в предоставленный срок или в дополнительные сроки. Оставшиеся открытые счета передаются в прокуратуру; решение об административном штрафе принимает прокурор. В этом отношении процедура отличается от классической модели административных санкций.

Как обжаловать валютный административный штраф?

Обжалование осуществляется не в административных судах. Жалоба может быть подана мировому уголовному судье в течение 15 дней с момента вручения; если жалоба не подана, решение вступает в силу. Решение судьи обжалуется в течение 7 дней мировому уголовному судье следующего номера.

Есть ли скидка при досрочной уплате штрафа?

Согласно части 6 статьи 17 Закона об административных правонарушениях при уплате административного штрафа в течение одного месяца применяется скидка 25 %.

Что будет, если я повторю то же нарушение?

При повторении того же административного правонарушения в течение пяти лет с момента вступления в силу решения о наказании административный штраф применяется в двойном размере.

Какова санкция за деятельность без свидетельства о полномочиях?

В отношении лиц, осуществляющих деятельность без разрешения в сферах, где обязательно получение разрешения на осуществление деятельности (лицензии) (faaliyet izni) или свидетельства о полномочиях (yetki belgesi), наряду с административным штрафом предусмотрена санкция в виде приостановления всей деятельности на объекте. Административный штраф, установленный на 2026 г., составляет от 719 030 TRY до 3 595 198 TRY. Вся деятельность на объекте приостанавливается на один месяц; приостановление осуществляется губернаторствами по запросу Министерства казначейства и финансов. При повторении в течение пяти лет после вступления решения в силу штраф применяется по верхнему пределу; если установлено, что объект был открыт исключительно для этой деятельности, вся деятельность приостанавливается бессрочно, а штраф применяется по верхнему пределу.

Каков срок давности по валютным штрафам?

Для пропорциональных административных штрафов срок давности преследования составляет 8 лет. Срок давности взыскания вступивших в силу административных штрафов составляет от трёх до семи лет в зависимости от размера штрафа.

Вносится ли валютный штраф в реестр судимостей?

Нет. Эти штрафы не могут быть заменены лишением свободы и не вносятся в реестр судимостей.

Законодательство меняется; меняется и эта страница.

Информация на этой странице носит общий информационный характер и не является юридическим заключением. Валютное законодательство и законодательство о драгоценных металлах — область, которая может обновляться несколько раз в год на уровне коммюнике, циркуляров и инструкций. Правило может измениться на любом из этих уровней.

Суммы, ставки, пороговые значения и сроки, отмеченные знаком , являются переменными. Часть из них ежегодно пересматривается в соответствии с коэффициентом переоценки, часть меняется циркуляром или решением совета. Не принимайте за основу ни одно числовое значение на этой странице, не проверив его.

Не совершайте никаких операций, опираясь на эту страницу. Перед каждой операцией проверяйте актуальную редакцию законодательства. Актуальные тексты доступны на сайте mevzuat.gov.tr.

Постатейный анализ этих норм и примеры их применения приведены в книге Kambiyo Mevzuatı Rehberi [Руководство по валютному законодательству] (R. Bülent Demirbağ / M. Abdullah Türkkan, Vedat Kitapçılık, 2026), написанной в соавторстве нашим основателем.

Связанные направления практики

Внешняя торговля, таможня и логистика
Регулирование, комплаенс и специальные проекты
Налоги, разрешение споров и судебные дела

Связанные отрасли

Аффинажные заводы
Посреднические организации по драгоценным металлам
Импортёры и экспортёры

Наши публикации по этой теме

044

15 октября 2026 г. · 2 мин · M. Abdullah Türkkan

Отменено коммюнике о конвертации физического золота

TCMB 22 августа 2026 г. полностью отменил Коммюнике № 2022/11, позволявшее конвертировать физическое золото в банке в счёт в турецких лирах.

017

26 августа 2026 г. · 2 мин · M. Abdullah Türkkan

Действующий режим для уполномоченных учреждений — и четыре правила, которые упускают чаще всего

Нынешнее состояние разрешительного режима для уполномоченных учреждений и четыре правила, которые на практике упускают чаще всего, — порог в 100 долларов США в их числе.

014

27 июля 2026 г. · 1 мин · M. Abdullah Türkkan

Порог декларирования наличных — 185 000 TRY

Порог декларирования при вывозе пассажиром турецкой валюты за границу установлен в размере 185 000 TRY; порог в 10 000 EUR для наличной иностранной валюты (efektif) не изменился.

013

17 июля 2026 г. · 1 мин · M. Abdullah Türkkan

При продаже движимого имущества цену можно установить в иностранной валюте — кроме транспортных средств

В договорах купли-продажи движимого имущества между резидентами Türkiye (Türkiye'de yerleşik kişi) цену можно устанавливать в иностранной валюте; для продажи транспортных средств ограничение сохраняется.

010

17 июня 2026 г. · 2 мин · M. Abdullah Türkkan

Сфера валютного регулирования расширена: аффинаж и купля-продажа

Закон № 7555 добавил в регулятивные полномочия в валютной сфере аффинаж и куплю-продажу; деятельность, требующая разрешения, и санкции изложены заново.

Следующий шаг

Сроки коротки.

Экспортная выручка должна поступить в Türkiye в течение 180 дней с даты фактического экспорта. На выручку, не поступившую в срок, налагается пропорциональный административный штраф в размере 5 % её рыночной стоимости.

Контакты
Ключевые моменты этой страницы Экспортная выручка репатриируется в течение 180 дней. Основные правила — в Постановлении № 32; вторичное регулирование — за Министерством. Валютный штраф обжалуется не в административном суде, а у мирового уголовного судьи. Драгоценные металлы входят в сферу действия Закона с 1954 г.
↑ На уровень выше

Направления практики

Пять направлений практики и четыре отрасли.

Перейти Далее

Корпоративное и торговое право

Учреждение, передача долей, структуры участия и коммерческие договоры.

Перейти