Режим вывоза наличных денежных средств и золота пассажирами

При вывозе пассажиром наличных за рубеж обязанность декларирования наличных денежных средств (nakit beyanı) возникает в отношении сумм свыше 185 000 TRY в турецких лирах или свыше 10 000 EUR либо эквивалента в наличной иностранной валюте (efektif), то есть в иностранных деньгах в наличной форме. Вывозя через таможенный пункт наличные сверх этих лимитов, вы обязаны уведомить таможенный орган посредством Формы декларирования наличных денежных средств. Для принадлежащих пассажиру и не имеющих коммерческого назначения личных украшений, то есть золота и камней, носимых как украшения, предел декларирования составляет 15 000 USD.

Правовую основу этой обязанности составляют статья 3 Закона № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun; «Закон № 1567») и пункт «f» статьи 4 и статья 7 Постановления № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (32 sayılı Karar; «Постановление № 32»). Министерство казначейства и финансов устанавливает порядок применения в статьях 3 и 4 Коммюнике (Tebliğ) к Постановлению № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (Коммюнике № 2008-32/34) («Коммюнике № 2008-32/34»); изменением Коммюнике, опубликованным в Официальной газете от 28 марта 2025 г., оно повысило порог для турецкой лиры до 185 000 TRY. Контроль в отношении доходов, полученных преступным путём, осуществляется в рамках статьи 16 Закона № 5549 «О предотвращении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём» («Закон № 5549»).

Каковы пороги декларирования?

При вывозе турецкой валюты и документов, обеспечивающих платёж в турецкой валюте, на сумму свыше 185 000 TRY либо наличной иностранной валюты свыше 10 000 EUR или эквивалента пассажиры декларируют их таможенному органу в письменной форме. Декларирование — не заявление о выдаче разрешения, а обязанность уведомления; документом служит Форма декларирования наличных денежных средств, утверждённая Министерством торговли.

Для личных украшений критерий иной. При условии отсутствия коммерческого назначения и личного пользования украшения стоимостью до 15 000 USD можно вывезти без декларирования. Вывоз личных украшений сверх этой суммы возможен лишь в том случае, если они были задекларированы таможенному органу при въезде в страну, или если их покупка в Türkiye подтверждена счётом-фактурой, то есть доказана официальными документами.

Золото в слитках не подпадает ни под одну из этих категорий. Пассажир не вправе свободно перевозить слитки, то есть необработанное золото; ввоз необработанных драгоценных металлов, за исключением изъятий в рамках таможенной процедуры переработки на таможенной территории (Dahilde İşleme Rejimi), осуществляют Центральный банк и посреднические организации по драгоценным металлам (kıymetli madenler aracı kuruluşları) (Постановление № 32, ч. 2 ст. 7).

Действуют ли те же пороги при въезде в страну?

Нет. При ввозе в страну иностранной валюты и турецких лир ограничений по сумме нет, и продавать ввезённую иностранную валюту банку, как общее правило, не обязательно. Пороги действуют в направлении вывоза.

Вместе с тем декларирование при въезде пригодится впоследствии. Декларирование при въезде личных украшений стоимостью свыше 15 000 USD — один из двух способов, позволяющих затем вывезти эти же вещи за рубеж; второй — счёт-фактура, подтверждающий их покупку в Türkiye. Декларация, пропущенная при въезде, оборачивается проблемой доказывания при выезде.

Как проходят таможенная процедура и процедура MASAK при отсутствии декларации?

Если наличные или драгоценные металлы сверх установленного законом предела не задекларированы или задекларированы недостоверно, административная процедура начинается немедленно. Сотрудники таможенной охраны изымают в таможенной зоне незадекларированные наличные или личные украшения. Таможенный орган, признавая ситуацию подозрительной, уведомляет Совет по расследованию финансовых преступлений (Mali Suçları Araştırma Kurulu, MASAK). MASAK начинает проверку с точки зрения легализации (отмывания) доходов и финансирования терроризма, чтобы установить, являются ли ценности доходами, полученными преступным путём, то есть прибылью от незаконной деятельности.

Кроме того, в соответствии со статьёй 16 Закона № 5549 таможенный орган налагает административный штраф: на пассажиров, не сделавших заявления, — в размере одной десятой стоимости перевозимых ценностей, а на сделавших недостоверное заявление — в размере одной десятой разницы между заявленной и фактической стоимостью.

По какой части статьи налагается валютный штраф?

В этом вопросе есть недавнее изменение. Законом № 7555 от 20 июля 2025 г. часть 2 статьи 3 Закона № 1567 изложена в новой редакции. Согласно новому тексту, если деяние состоит в вывозе из страны или ввозе в страну без разрешения ценностей, указанных в статье 1 Закона, налагается административный штраф в размере от половины до двукратной рыночной стоимости товаров и ценностей; если деяние осталось на стадии покушения, штраф уменьшается наполовину.

Иными словами, валютным последствием вывоза незадекларированных наличных и драгоценных металлов является не фиксированный штраф, а диапазон, привязанный к рыночной стоимости. Отсылка Коммюнике № 2008-32/34 к части 1 статьи 3 написана по редакции, действовавшей до Закона № 7555; обязательно проверьте, какая часть применена в вашем деле.

Как развиваются прокурорская и судебная стадии?

По уведомлению таможенного органа прокуратура возбуждает уголовное расследование по подозрению в нарушении валютного законодательства (kambiyo mevzuatı) и контрабанде. Порядок ясен: сначала проверяется, охватывается ли деяние Законом о борьбе с контрабандой (5607 sayılı Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu) (Закон № 5607; «Закон № 5607»). Если по нему деяние преступлением не является, вступает в действие Закон № 1567, и прокурор налагает административный штраф.

Судебная практика проводит две границы. Если одним деянием нарушены и Закон № 1567, и Закон № 5549, по правилу идеальной совокупности (fikri içtima), то есть правилу о едином действии, повлёкшем несколько нарушений закона, применяется положение, предусматривающее более строгую санкцию. Изъятие же, произведённое на таможенном пункте без предоставления пассажиру права на декларирование или без предложения задекларировать, считается подготовительным действием и не может служить основанием для наказания. В отношении иностранного пассажира, который не знал, что ему не требовалось покидать транзитную зону, признаётся отсутствие умысла на контрабанду или на вывоз иностранной валюты без декларирования.

Что следует делать пассажирам?

• Ещё до подхода к таможенному пункту рассчитайте, превышают ли имеющиеся у вас наличные предел в 185 000 TRY или 10 000 EUR.
• Если вы выезжаете с суммой сверх предела, до входа в зону досмотра обратитесь в таможенный орган и заполните Форму декларирования наличных денежных средств.
• Для личных украшений стоимостью свыше 15 000 USD имейте при себе таможенный документ о декларировании, полученный при въезде, или счёт-фактуру ювелира.
• Если вы ввозите в страну личные украшения стоимостью свыше 15 000 USD, задекларируйте их при въезде; при выезде бремя доказывания лежит на вас.
• Не перевозите в качестве пассажира слитки или нестандартное необработанное золото.
• Отвечайте на предложение таможенного сотрудника задекларировать и на его вопросы полно и достоверно.
• Если наложен штраф, проверьте, на какой части статьи основано решение; штраф, привязанный к рыночной стоимости, и фиксированный штраф — не одно и то же.
• Обжалуйте административный штраф, подав возражение мировому уголовному судье (sulh ceza hâkimliği) в течение пятнадцати дней с момента вручения.

Предупреждение. Информация в этой статье носит общий информационный характер и не является юридическим заключением. Валютное законодательство и законодательство о драгоценных металлах часто меняются; суммы, ставки, пороговые значения, сроки и даты, приведённые в статье, могут измениться в соответствии с действующим законодательством. Перед каждым обращением и каждой операцией проверяйте актуальную редакцию законодательства. Актуальные тексты доступны на сайте mevzuat.gov.tr.

Источник: Закон № 1567, ч. 2 ст. 3 (в ред. Закона № 7555 от 20 июля 2025 г.) · Постановление № 32, п. «f» ст. 4 и ч. 5 ст. 7 · Коммюнике 2008-32/34, ч. 5 ст. 3 (в ред.: Официальная газета от 28 марта 2025 г. № 32855) · Закон № 5549, ст. 16 · Закон № 5607

Связанная страница: Внешняя торговля, таможня и логистика