Режим создания и деятельности уполномоченных учреждений

Создание уполномоченного учреждения и начало его деятельности требуют разрешения Министерства казначейства и финансов. Порядок состоит из двух этапов: сначала получается разрешение на учреждение (kuruluş izni), затем, после регистрации акционерного общества, подаётся заявление о выдаче разрешения на осуществление деятельности (faaliyet izni). В фирменном наименовании общества в зависимости от группы должны содержаться слова «уполномоченное учреждение» или «уполномоченное учреждение с ограниченными полномочиями», а все акции должны быть именными и выпущены за денежные средства. Передача акций, изменение фирменного наименования, перенос адреса за пределы зоны деятельности и открытие филиалов требуют предварительного разрешения или одобрения Министерства.

Правовую основу режима составляют Закон № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun; «Закон № 1567») и принятое в его рамках Постановление № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (32 sayılı Karar; «Постановление № 32»), статьи 1, 2, 7 и 13. Детали применения Министерство устанавливает Коммюнике (Tebliğ) к Постановлению № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (Коммюнике № 2018-32/45). Это Коммюнике — фактическая конституция режима уполномоченных учреждений на практике: именно оно определяет условия учреждения, требования к капиталу, правила о филиалах, разрешённые и запрещённые операции, систему внутреннего контроля и обязанности по отчётности.

Какие требования предъявляются к учреждению?

Учредители обязаны создать общество в форме акционерного общества и заниматься исключительно, то есть только, этими видами деятельности. Минимальный оплаченный капитал составляет не менее 10 000 000 TRY для уполномоченных учреждений группы A и не менее 5 000 000 TRY для уполномоченных учреждений группы B с ограниченными полномочиями.

Обеспечение — это сумма, равная одной десятой минимального капитала: 1 000 000 TRY для группы A и 500 000 TRY для группы B. Эта сумма блокируется в государственном банке, либо Министерству представляется безусловная и бессрочная банковская гарантия на ту же сумму. Необходимо, чтобы учредители и акционеры с долей десять процентов и более, генеральный директор, члены совета директоров и работники с правом подписи (в группе A — также сотрудники внутреннего контроля) не являлись банкротами, чтобы у компаний, в которых они участвуют, не было просроченной задолженности по публичным платежам и чтобы к ним не применялись административные санкции за несанкционированную куплю-продажу иностранной валюты.

Как оформляются филиалы, передача акций и смена адреса?

Право открывать филиалы предоставлено только уполномоченным учреждениям группы A; группе B открывать филиалы запрещено. Уполномоченное учреждение группы A обязано в течение девяноста дней с даты разрешения на открытие филиала увеличить оплаченный капитал на 3 000 000 TRY по каждому филиалу, внести дополнительное обеспечение в размере одной десятой этой суммы, то есть 300 000 TRY, и обратиться в Министерство за разрешением на осуществление деятельности филиала.

Передача акций и изменение фирменного наименования требуют разрешения Министерства; после регистрации соответствующий выпуск Газеты торгового реестра направляется в Министерство в течение тридцати дней. Смена адреса в пределах той же зоны деятельности свободна; переезд в другую зону деятельности требует разрешения Министерства, и в течение тридцати дней после переезда по новому адресу в Министерство направляется акт осмотра налоговой инспекции.

Какие обязанности упускают чаще всего?

Наиболее тяжёлые последствия влечёт обязанность по собственному капиталу. Общий размер собственного капитала уполномоченного учреждения не должен опускаться ниже суммы минимального оплаченного капитала. Если собственный капитал сокращается до менее чем одной трети этой суммы, Министерство аннулирует разрешение на осуществление деятельности. Иными словами, снижение ниже минимального капитала — нарушение обязанности, а снижение ниже одной трети — основание для аннулирования.

На втором месте — обязанности по уведомлению. Изменения сведений об акционерах, членах совета директоров, генеральном директоре, лицах с правом подписи, сотрудниках внутреннего контроля, бухгалтерах и работниках сообщаются Министерству в течение десяти дней; при изменении оплаченного капитала, а также при открытии и закрытии банковских счетов срок составляет тридцать дней; эти сведения вносятся в систему через Информационную систему уполномоченных учреждений (YMBS). Адрес, список филиалов и контактные данные на сайте обновляются не позднее пяти дней после каждого изменения.

Третья — обязанность, действующая незаметно: системы видеонаблюдения и видеозаписи. Статья 26 Коммюнике № 2018-32/45 изменена Коммюнике № 2025-32/73, опубликованным в Официальной газете от 6 марта 2025 г. Согласно новой редакции, записи, полученные с помощью систем видеонаблюдения и видеозаписи, подлежат обязательному хранению не менее двух лет с даты записи; тот же двухлетний срок действует и для обязанности по резервному копированию.

Совпадает ли порог регистрации личности с порогом MASAK?

Нет, и использование этих двух порогов как взаимозаменяемых — распространённая ошибка. По каждой операции свыше 100 USD или эквивалента в турецких лирах уполномоченное учреждение устанавливает данные о личности клиента по официальному документу и регистрирует их. Порог идентификации по законодательству Совета по расследованию финансовых преступлений (Mali Suçları Araştırma Kurulu, MASAK), в свою очередь, составляет 370 000 TRY. Это отдельные правила; одно не заменяет другое, и более низкий порог применяется самостоятельно в своей сфере.

Есть заблуждение и относительно срока хранения. Коммюнике предусматривает для документов и записей срок хранения не менее пяти лет; выписки сверки по счетам в иностранной валюте хранятся в электронном виде восемь лет. Поскольку уполномоченное учреждение является обязанным лицом (yükümlü) по законодательству MASAK, документы, записи и документы идентификации, относящиеся к операциям, должны храниться восемь лет в соответствии с Законом № 5549. Поэтому пяти лет недостаточно: на практике за основу следует брать не менее восьми лет, а для торговых книг учитывать и десятилетний срок по Торговому кодексу Türkiye (Türk Ticaret Kanunu).

Что следует делать учредителям и руководителям?

• До учреждения подготовьте минимальный капитал: 10 000 000 TRY для группы A и 5 000 000 TRY для группы B.
• После получения разрешения на учреждение завершите регистрацию в торговом реестре (ticaret sicili) и обратитесь в Министерство за разрешением на осуществление деятельности.
• Заблокируйте обеспечение в размере одной десятой минимального капитала в государственном банке или представьте безусловную и бессрочную банковскую гарантию на ту же сумму.
• Если вы планируете передачу акций, получите разрешение Министерства до передачи; документы о передаче направьте в Министерство в течение тридцати дней с даты передачи.
• Если вы открываете филиалы, увеличьте капитал на 3 000 000 TRY по каждому филиалу и внесите дополнительное обеспечение в размере одной десятой этой суммы.
• Сообщайте Министерству об изменениях в составе акционеров, руководителей и персонала в течение десяти дней, а об изменениях оплаченного капитала и открытии и закрытии банковских счетов — в течение тридцати дней; поддерживайте записи в YMBS в актуальном состоянии.
• Публикуйте контактные данные головного офиса и филиалов на своём сайте в течение пяти дней после каждого изменения.
• Храните записи видеонаблюдения, включая резервные копии, не менее двух лет с даты записи.
• Оформляйте по каждой операции Документ о покупке иностранной валюты или Документ о продаже иностранной валюты, регистрируйте личность клиента по операциям свыше 100 USD и храните записи восемь лет.

Предупреждение. Информация в этой статье носит общий информационный характер и не является юридическим заключением. Валютное законодательство и законодательство о драгоценных металлах часто меняются; суммы, ставки, пороговые значения, сроки и даты, приведённые в статье, могут измениться в соответствии с действующим законодательством. Перед каждым обращением и каждой операцией проверяйте актуальную редакцию законодательства. Актуальные тексты доступны на сайте mevzuat.gov.tr.

Источник: Закон № 1567 · Постановление № 32, ст. 1, 2, 7, 13 · Коммюнике № 2018-32/45, ст. 5–12, 17–19, 23, 26, 29 · Коммюнике 2025-32/73 (Официальная газета от 6 марта 2025 г.) · Закон № 5549, ст. 8 · Регламент о мерах, ст. 46

Связанная страница: Посреднические организации по драгоценным металлам