Часто задаваемые вопросы

Термин kambiyo в узком смысле означает иностранную валюту и платёжные средства, выраженные в иностранной валюте. Постановление № 32 «О защите стоимости турецкой валюты» (32 sayılı Karar) употребляет понятия «иностранная валюта» и «kambiyo» как синонимы: это любые счета, документы и средства, позволяющие производить платежи в иностранной валюте, включая наличную иностранную валюту (efektif).

Режим — это политика, определяющая подход государства к валютным операциям; он может быть жёстким, либеральным или смешанным. Законодательство же — совокупность правил, воплощающих эту политику. Когда меняется выбор режима, меняется и законодательство; изменение законодательства само по себе режим не меняет.

Закон сам не регулирует валютные операции подробно: он наделяет Президента полномочиями по регулированию и устанавливает санкцию за нарушения. В этом смысле это рамочный закон, делегирующий полномочия. Законом № 7555 от 20 июля 2025 г. в сферу его действия включены также аффинаж драгоценных металлов и их купля-продажа внутри страны.

Это Постановление Совета министров № 89/14391 от 7 августа 1989 г., опубликованное в Официальной газете 11 августа 1989 г.; с 2018 г. изменения в него вносятся решениями Президента (Cumhurbaşkanı Kararı). Оно исходит из свободы операций с иностранной валютой и связанными с ней ценностями, но ставит эту свободу под контроль государства. Поскольку оно служит основой для регламентов, коммюнике (tebliğ) и циркуляров (genelge), его считают «конституцией» валютного права.

Существует три уровня. Закон принимает Великое национальное собрание Türkiye; решения принимает Президент; регламенты, коммюнике и циркуляры издаёт Министерство казначейства и финансов. Центральный банк вправе устанавливать правила лишь в пределах полномочий, прямо предоставленных ему Постановлением № 32.

По собственной инициативе — нет. Центральный банк не учреждает режим на первичном уровне: это технический орган, который осуществляет вторичное регулирование в пределах полномочий, предоставленных ему Постановлением № 32. Поскольку на практике большинство операций проводится по циркулярам TCMB, эта граница остаётся предметом дискуссий.

Нет. Циркуляр разъясняет порядок применения коммюнике; он не может противоречить закону, регламенту и коммюнике, не может устанавливать новую обязанность и не может вводить ограничение, которого нет в норме более высокого уровня. Иное создаёт проблему с точки зрения иерархии норм.

Коммюнике содержит положения и исключения, непосредственно обязательные для лиц. Циркуляр же показывает, как применять коммюнике: в нём определяются технические детали, порядок документального оформления и банковская практика. Коротко: коммюнике устанавливает правило, циркуляр его разъясняет.

Нет. Законодательство охватывает всё общество; различается лишь степень соприкосновения с ним. Экспортёры, импортёры, банки, уполномоченные учреждения (yetkili müessese) и торговцы драгоценными металлами подчиняются ему непосредственно в повседневных операциях. Остальные затрагиваются косвенно — через влияние на курс и цены.

Иностранная валюта — общее название иностранных денег, а также счетов и документов, выраженных в них; переводы, чеки и электронные деньги — тоже иностранная валюта. Наличная иностранная валюта — это иностранная валюта в форме банкнот. В обиходе под «валютой» чаще всего понимают именно наличные банкноты.

Постановление № 32 называет четыре металла: золото, серебро, платину и палладий любого вида и формы. Драгоценные металлы вошли в сферу действия Закона с поправкой 1954 г.; в 2025 г. в неё добавлены также аффинаж и купля-продажа внутри страны.

Постановление № 32 называет восемь камней: алмаз, бриллиант, рубин, изумруд, топаз, сапфир, хризолит и жемчуг. Изделия, изготовленные из драгоценных металлов или этих камней либо содержащие их, отдельно определяются как ценные изделия.

Согласно Постановлению № 32, резиденты Türkiye (Türkiye'de yerleşik kişi) — это физические и юридические лица, имеющие законное место жительства (нахождения) в Türkiye. К ним относятся и турецкие граждане, работающие за рубежом по найму, занимающиеся свободной профессией или самостоятельной предпринимательской деятельностью. Решающее значение имеет не гражданство, а место жительства.

Физические и юридические лица, не считающиеся резидентами Türkiye. Определение сформулировано от противного: к ним относится каждый, у кого нет законного места жительства (нахождения) в Türkiye. Гражданство решающего значения не имеет — иностранный гражданин может считаться резидентом Türkiye.

Постановление № 32 прямо называет этих лиц: турецкие граждане, находящиеся за рубежом и работающие по найму, занимающиеся свободной профессией или самостоятельной предпринимательской деятельностью, признаются резидентами Türkiye. Пребывание за рубежом их статуса не меняет.

Для юридических лиц критерием также служит законное место нахождения; гражданство компании или её участников решающего значения не имеет. Коммюнике TCMB № 2023/5 (Коммюнике о поддержке конвертации в турецкие лиры иностранной валюты зарубежного происхождения, принадлежащей фирмам, пункт «c» статьи 3) также определяет фирму как «фирму, обладающую правосубъектностью юридического лица и имеющую законное место нахождения в Türkiye».

Это зависит от применяемого акта. Общий критерий — законное место жительства (нахождения); однако поскольку свободные зоны считаются находящимися вне таможенной территории Türkiye, Циркуляр TCMB о движении капитала признаёт фирмы, находящиеся в свободной зоне, нерезидентами для целей этого Циркуляра (часть 3 статьи 18). В то же время Циркуляр об экспорте использует формулировку «фирмы-импортёры, являющиеся резидентами Türkiye и осуществляющие деятельность в свободной зоне», — то есть резидентство в каждой операции определяется по определению соответствующего циркуляра.

Валютное законодательство (kambiyo mevzuatı) в значительной мере строится на статусе резидентства. В договорах и платежах в иностранной валюте применяются разные правила, обязанности, ограничения и запреты в зависимости от того, являются ли стороны резидентами Türkiye. Привлечь к ответственности лиц, не подпадающих под это определение, невозможно.

Ограничения по сумме нет. Однако при вывозе пассажиром наличной иностранной валюты свыше 10 000 EUR или её эквивалента, а также турецкой валюты свыше 185 000 TRY необходимо декларирование наличных денежных средств (nakit beyanı) таможенному органу по Форме декларирования наличных денежных средств.

Существует два отдельных порога: для наличной иностранной валюты, то есть иностранной валюты в форме банкнот, — 10 000 EUR или эквивалент; для турецкой валюты — 185 000 TRY. При вывозе пассажиром сумм свыше порога заполняется Форма декларирования наличных денежных средств, утверждённая Министерством торговли.

Ценности задерживаются таможенным органом, случай признаётся подозрительным и сообщается в Совет по расследованию финансовых преступлений (Mali Suçları Araştırma Kurulu, MASAK), а в прокуратуру направляется уведомление, чтобы могли быть приняты меры в соответствии с Законом № 1567 «О защите стоимости турецкой валюты» (1567 sayılı Türk Parasının Kıymetini Koruma Hakkında Kanun). Это не разрешительная система, а обязанность уведомления.

Ювелирные изделия, принадлежащие пассажиру и не предназначенные для коммерческих целей, можно свободно вывезти на сумму до 15 000 USD. Изделия большей стоимости можно вывезти, если они были задекларированы при въезде или если документально подтверждено, что они приобретены в Türkiye.

До 15 000 USD декларирование не требуется. Чтобы вывезти за рубеж ювелирные изделия на большую сумму, они должны быть задекларированы при въезде в Türkiye либо должно быть документально подтверждено, что они приобретены в Türkiye.

Ювелирные изделия можно свободно ввезти на сумму до 15 000 USD. Однако золото в слитках (необработанное золото) пассажир ввозить не вправе: ввоз необработанных драгоценных металлов подчиняется особому регулированию и осуществляется только посредническими организациями по драгоценным металлам (kıymetli madenler aracı kuruluşu).

Она подаётся таможенному органу на таможне выезда. Используемый документ — Форма декларирования наличных денежных средств, утверждённая Министерством торговли. Декларация — не заявление на получение разрешения, а обязанность письменного уведомления.

Да. При ввозе в Türkiye иностранной валюты и турецких лир ограничения по сумме нет. Продажа ввезённой иностранной валюты банку, как правило, также не обязательна (за исключением обязанности продажи, периодически применяемой к валютной выручке от экспорта (ihracat bedeli) по Циркуляру TCMB об экспорте); резиденты Türkiye могут хранить иностранную валюту при себе, держать её на счёте или использовать в наличной форме.

Да. Резиденты Türkiye и нерезиденты вправе свободно переводить иностранную валюту за рубеж через банки. Однако о переводах свыше 50 000 USD, не связанных с импортом, экспортом и невидимыми операциями, банки сообщают в течение 30 дней.

При переводе оплаты по импорту (ithalat bedeli) документы зависят от способа оплаты. При оплате на условиях оплаты против товара (mal mukabili ödeme) перевод основывается на поданной таможенной декларации. Кроме того, документально подтверждается источник платежа: собственные средства в банке, валютный депозитный счёт, кредитная карта, взаимозачёт или кредит.

Это не запрещено, но такой практики следует избегать. Операции фирмы не следует проводить через личные счета: при проверке несоответствие между коммерческим характером операции и владельцем счёта создаёт ситуацию, которую трудно объяснить. Это одно из основных правил банковской дисциплины.

Не следует. Одно из основных правил дисциплины при операциях через банк — давать поручения в письменной, а не в устной форме. В последующем споре или при проверке письменное поручение — единственное конкретное доказательство, которым располагает фирма.

Платежи за рубеж следует производить с указанием назначения, соответствующего их коммерческому характеру. Отдельной санкции именно за неверное назначение платежа не установлено; однако если назначение скрывает истинный характер операции и тем самым ведёт к нарушению валютного законодательства, может быть наложен административный штраф в соответствии со статьёй 3 Закона № 1567. Несоответствие между назначением платежа и истинным характером операции — одно из первых, на что обращают внимание при проверке.

Она относится к невидимым операциям и может производиться через банки свободно. К ним относятся платежи за фрахт, страхование, проценты, лицензии и авторские права. Платежи по невидимым операциям исключены из порога уведомления в 50 000 USD.

Да, они входят в сферу валютного законодательства, но являются свободными. Платежи по невидимым операциям, таким как фрахт, страхование, проценты, лицензии и авторские права, свободно производятся через банки; отдельного разрешения для них не требуется.

В режиме импорта не требуется возвращать иностранную валюту в Türkiye, нет ограничения по сроку и нет обязанности закрытия. Поэтому санкция за незакрытие счёта, как в экспорте, не возникает. Последствия, которые могут наступить по налоговому и таможенному законодательству, сохраняются.

Потому что в валютных операциях банки выступают посредниками и фактически органами предварительного контроля. Санкция по части 1 статьи 3 Закона № 1567 применяется и к банку или банковскому работнику, совершившему операцию в нарушение валютного законодательства.

По общему правилу физические лица — резиденты Türkiye не вправе пользоваться валютными кредитами ни внутри страны, ни из-за рубежа. Компании вправе; однако действуют требование о наличии валютной выручки, обязанности по уведомлению и исключения, перечисленные в законодательстве.

По общему правилу — нет. Исключения, перечисленные в законодательстве, сохраняются. Среди них при получении кредита на основе ожидаемой валютной выручки обязательно заявить банку-посреднику, что в последние три финансовых года валютной выручки не было; после получения кредита на этом основании действует запрет на повторное получение в течение трёх финансовых лет.

Нет, это разные кредиты, и их режимы не совпадают. Резидентам Türkiye нельзя предоставлять кредиты с привязкой к иностранной валюте; кредиты с привязкой к иностранной валюте нельзя получать и из-за рубежа. Валютный кредит же возможен при соблюдении его условий.

В отношении недвижимого имущества в Türkiye — включая жилые помещения и крытые рабочие помещения — по общему правилу нельзя. Основные исключения: аренда средств размещения, имеющих свидетельство Министерства культуры и туризма, для их эксплуатации; аренда магазинов беспошлинной торговли; договоры, в которых арендатором является резидент Türkiye, не имеющий гражданской связи с Республикой Türkiye.

По общему правилу нет. В трудовых договорах между резидентами Türkiye вознаграждение не может устанавливаться в иностранной валюте или с привязкой к иностранной валюте. Основные исключения: работы, выполняемые за рубежом; договоры, стороной которых являются члены экипажей судов; трудовые договоры, стороной которых являются резиденты Türkiye, не имеющие гражданской связи с Республикой Türkiye; договоры, в которых работодателем выступают филиалы, представительства нерезидентов или компании, в которых нерезидентам принадлежит пятьдесят и более процентов долей, а также компании в свободной зоне.

Нет. В договорах купли-продажи недвижимого имущества в Türkiye — включая жилые и крытые рабочие помещения — цена и иные платёжные обязательства не могут устанавливаться в иностранной валюте. Исключение составляют случаи, когда покупателем является резидент Türkiye, не имеющий гражданской связи с Республикой Türkiye.

Ограничение на заключение договоров в иностранной валюте (dövizle sözleşme yasağı) распространяется не только на цену договора, но и на иные платёжные обязательства, вытекающие из этих договоров. Поэтому, если в договоре, подпадающем под ограничение, цена установлена в иностранной валюте, а оплата производится в турецких лирах, договор из-под ограничения не выводится.

Циркуляр отдельно перечисляет выручку, оставляемую в свободном распоряжении экспортёра: экспорт услуг, микроэкспорт и определённая доля экспорта в страны, перечисленные в Приложении 3. Кроме того, исключение предусмотрено для стран из Приложения 2 и для некоторых организаций.

Да. Выручка может быть выражена в турецкой или иностранной валюте; возможна и оплата в иной валюте, чем заявленная. При экспорте в турецких лирах в договоре и счёте-фактуре должна быть указана TRY; при экспорте в Турецкую Республику Северного Кипра обязательна TRY.

Да. Выручка может быть направлена покупателем или третьими лицами. Кроме того, иностранная валюта, поступившая в пользу изготовителя или поставщика, указанного в таможенной декларации, может быть принята в качестве экспортной выручки на основании письменного заявления изготовителя или поставщика и экспортёра; если такой записи в декларации нет, дополнительно представляется счёт-фактура на продажу. При переводах со счетов за рубежом проверяется движение по счёту.

Это вычет из экспортной выручки таких расходов, как фрахт, страхование и оплата по импорту; сроки и условия взаимозачёта Циркуляр регулирует отдельно. Если после фактического экспорта цена повышается, разница принимается; если снижается — не учитывается.

Экспорт в счёт предварительной оплаты должен быть осуществлён в течение 24 месяцев. Если экспорт в срок не произведён и вся сумма аванса не возвращена единовременно в пределах этого срока, применяются положения о предэкспортном финансировании; при обстоятельствах непреодолимой силы или уважительных обстоятельствах банк может предоставить дополнительный срок не более 1 года. Часть суммы, по которой экспорт в срок не осуществлён или которая не возвращена единовременно, не превышающая 50 000 USD, положениям о предэкспортном финансировании не подлежит.

Это документ, который банк выдаёт при репатриации валютной выручки от экспорта (ihracat bedelinin yurda getirilmesi) в качестве основания для закрытия экспортного счёта. Право выдавать его принадлежит только банкам; уполномоченные учреждения не вправе выдавать свидетельство о принятии экспортной выручки (ihracat bedeli kabul belgesi, İBKB).

DAB — документ общего характера, подтверждающий операцию банка по покупке иностранной валюты, то есть её конвертацию в турецкие лиры. Его можно использовать и при репатриации экспортной выручки. İBKB же относится только к экспортной выручке.

Она имеет решающее значение в трёх отношениях: при определении выручки за основу берётся сумма в графе 22, а при расхождении используется стоимость в долларах США в графе 46; графа 28 определяет, в каком банке будет закрыт счёт; при закрытии счёта её представление обязательно.

При предварительной оплате счёт закрывается в банке, принявшем выручку; в остальных случаях — в банке, указанном в графе 28 таможенной декларации. За получение выручки отвечает экспортёр; на банках лежит обязанность контроля.

Да. Постановление № 32 регулирует ввоз, вывоз и куплю-продажу драгоценных металлов внутри страны. Кроме того, купля-продажа на депозитных счетах в драгоценных металлах без физической поставки также прямо признаётся валютной операцией.

Ввозить стандартные и нестандартные необработанные драгоценные металлы вправе только Центральный банк и посреднические организации по драгоценным металлам. Ввезённые металлы передаются в Borsa İstanbul в течение трёх рабочих дней; в рамках таможенной процедуры переработки на таможенной территории (Dahilde İşleme Rejimi), на таможенном складе и в свободной зоне вместо передачи обязательно уведомление.

Стандартное необработанное золото (standart işlenmemiş altın) — это золото пробы не ниже 995/1000 в виде брусков или слитков, характеристики которых определяет Министерство. Нестандартное — это золото ниже этой пробы в виде слитков, брусков, слитков доре, гранул, порошка или лома.

Это единица измерения в тысячных долях. При проверках пробирной палаты (ayar evi) диапазон допуска выражается в метрической пробе (milyem): ±1 тысячная для золота, платины и палладия и ±2 тысячных для серебра.

Ни то ни другое не является термином законодательства: правильный термин — депозитный счёт в драгоценных металлах. Центральный банк и банки могут открывать такой счёт на имя резидентов Türkiye и нерезидентов; владельцы свободно им распоряжаются, проценты устанавливаются свободно.

Это регулируемый рынок, на котором покупаются и продаются драгоценные металлы, основанные на них инструменты рынка капитала и драгоценные камни. По видам и принципам функционирования он подразделяется на рынки, секции, платформы и системы; клиринговые операции осуществляет Клиринговый центр в структуре Биржи.

Аффинажный завод — это организация, включённая в список аффинажных заводов, определяемый Биржей в рамках правил Министерства, драгоценные металлы которой будут обращаться на Бирже. Включение в список — условие допуска продукции завода к торгам на Бирже.

Это прослеживаемость и проверяемость драгоценного металла начиная с его источника. Порядок и принципы определяются Биржей с согласия Министерства. Соответствие подтверждается независимым заключением, обеспечивающим уверенность, подготовленным уполномоченной независимой аудиторской организацией и обеспечивающим уровень разумной уверенности.

Ввоз без декларирования может образовать состав контрабанды, даже если ввоз товара свободен. Общее собрание по уголовным делам Кассационного суда отменило приговор по делу, в котором в скрытом отсеке автобуса было обнаружено 27 кг золотого лома: даже если ввоз золота свободен, декларирование в таможенном органе обязательно.

Это квалифицируется как контрабанда. Кассационный суд признал необходимым обвинительный приговор в отношении пассажира, пытавшегося пронести через «зелёный коридор» 3 кг нестандартного золота в слитках: в решении подчёркнуто, что ввоз необработанного золота подчинён условиям членства на Бирже, декларирования и передачи на Биржу в течение трёх рабочих дней; пассажир выполнить эти условия не может.

Не всегда. Общее собрание по уголовным делам Кассационного суда вынесло оправдательный приговор по делу, в котором в автомобиле на сирийской границе было обнаружено 30 кг золота в слитках: поскольку подсудимому ещё не было предложено подать декларацию, исполнительные действия не начались и деяние осталось на стадии приготовления. Приготовительные действия ненаказуемы.

Количество создаёт презумпцию, но само по себе доказательством не является. Конституционный суд не признал произвольной оценку коммерческой цели в отношении 12,7 кг белого золота; Кассационный суд же постановил, что ювелирные изделия стоимостью 22 588 USD не могут быть конфискованы, если коммерческая цель не доказана.

Сам по себе — нет. Общее собрание по уголовным делам Кассационного суда вынесло оправдательный приговор транзитному пассажиру, в чемодане которого было обнаружено 16,8 кг золота в слитках и который не владел языком и не был проинформирован: если умысел не сформировался, виновный не может быть наказан.

Нет. Проход через «зелёный коридор» означает заявление об отсутствии товаров, подлежащих декларированию; проход через него с такими товарами означает неподачу декларации. Кассационный суд признал это контрабандой в деле пассажира, пытавшегося пронести золото через «зелёный коридор».

Пробирное заключение (ayar raporu). При ввозе нестандартных необработанных драгоценных металлов представление пробирного заключения таможенному органу обязательно, и по общему правилу выдавать его вправе только Главное управление Монетного двора и Государственной типографии (Darphane). При ввозе до 5 килограммов в рамках таможенной процедуры переработки на таможенной территории могут приниматься заключения частных пробирных палат.

Различие зависит от того, является ли металл стандартным. В рамках таможенной процедуры переработки на таможенной территории ввозить стандартные необработанные драгоценные металлы вправе только Центральный банк и посреднические организации по драгоценным металлам; ввоз же нестандартных необработанных драгоценных металлов свободен.

По каждой операции ввоза — стандартное необработанное золото не более 40 килограммов или стандартное необработанное серебро не более 200 килограммов. Эта возможность предоставлена только для ввоза в рамках таможенной процедуры переработки на таможенной территории.

Нет. При ввозе необработанных драгоценных металлов посредническими организациями в рамках таможенной процедуры переработки на таможенной территории требования о передаче на Биржу нет; вместо этого обязательно письменно проинформировать Биржу в течение трёх рабочих дней. Общее правило — передача в течение трёх рабочих дней.

Это аббревиатура Mali Suçları Araştırma Kurulu (Совет по расследованию финансовых преступлений). Его правовая основа — Закон № 5549 «О предотвращении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём» (11 октября 2006 г.). Цель Закона — не допустить введения в финансовую систему имущества, полученного преступным путём, и противодействовать финансированию терроризма.

Для граждан Türkiye — удостоверение личности, водительское удостоверение или паспорт, а также официальные документы, удостоверяющие личность, с идентификационным номером гражданина Türkiye; для иностранцев — паспорт, вид на жительство или документ, удостоверяющий личность, признанный приемлемым Министерством. При постоянных деловых отношениях дополнительно проверяется адрес.

Это физические лица, совершающие операции через обязанное лицо (yükümlü), а также физические лица, которые в конечном счёте контролируют тех, от имени которых совершаются операции, или оказывают на них конечное влияние. Для компаний, зарегистрированных в торговом реестре (ticaret sicili), критерием служат участники — физические лица, которым принадлежит более двадцати пяти процентов капитала.

Это деловые отношения, которые по своему характеру носят длящийся характер и устанавливаются в связи с такими услугами, как открытие счёта, предоставление кредита или кредитной карты, аренда банковской ячейки, финансирование, факторинг, финансовый лизинг, страхование жизни или индивидуальное пенсионное обеспечение. При их установлении идентификация обязательна независимо от суммы.

В совокупности. Если общая сумма одной операции или нескольких связанных между собой операций составляет 370 000 TRY и более, идентификация обязательна; для электронных переводов и переводов криптоактивов порог составляет 30 000 TRY. Порог рассчитывается по общей сумме, а не по каждой операции.

Лица с четырёхлетним высшим образованием, являющиеся гражданами Türkiye, не осуждённые за перечисленные преступления, проработавшие не менее пяти лет в финансовых организациях или в контрольно-ревизионной должности и внесённые в реестр сотрудников по комплаенсу после сдачи аттестационного экзамена. Они не могут быть владельцами квалифицированной доли или руководителями обязанного лица.

Восемь лет. Срок исчисляется: для документов — с даты их составления, для книг и записей — с даты последней записи, для документов об идентификации — с даты последней операции. В эту категорию входят и документы, относящиеся к сообщениям о подозрительных операциях (şüpheli işlem bildirimi) и внутренним сообщениям.

Оно направляется в MASAK не позднее десяти рабочих дней с даты возникновения подозрения, а в случаях, когда промедление недопустимо, — незамедлительно. Достоверное знание для сообщения не требуется: достаточно любой информации, подозрения или обстоятельства, дающего основания для подозрения. Требования к сумме нет.

Нет. Обязанные лица не вправе раскрывать факт направления сообщения никому, включая участников операции, за исключением сотрудников контрольных органов и судов в ходе разбирательства. Нарушение является уголовным преступлением: назначается лишение свободы на срок от одного года до трёх лет и судебный штраф до пяти тысяч дневных ставок.

Нарушение Закона № 5549 влечёт административный штраф. Если одно деяние нарушает и валютное законодательство, и законодательство о противодействии отмыванию, применяется правило об идеальной совокупности, предусмотренное статьёй 15 Закона об административных правонарушениях (Kabahatler Kanunu); штраф, как правило, налагается по Закону № 1567, поскольку ставка по Закону № 5549 ниже.

Административные суды. Административные штрафы, наложенные по Закону № 5549, обжалуются в административном суде. Это прямо противоположно валютным штрафам: штрафы по Закону № 1567 обжалуются не в административном суде, а у мирового уголовного судьи (sulh ceza hâkimliği).

На обязанное лицо, не сообщившее о подозрительной операции, налагается административный штраф в размере 50 000 TRY. Если обязанное лицо — банк, уполномоченное учреждение или иная из перечисленных финансовых организаций, штраф применяется в двойном размере, но не менее пяти процентов суммы операции. При этом нарушении предварительный срок по предупреждению не предоставляется.

Поэтапно. Сначала — письменное предупреждение и срок не менее тридцати дней; если недостаток не устранён — 500 000 TRY; затем срок не менее шестидесяти дней; если недостаток по-прежнему не устранён — двойной размер штрафа; если проходит ещё тридцать дней — направляется уведомление в соответствующий орган о приостановлении деятельности или отзыве разрешения.

Да. По каждой обязанности общая сумма штрафов за год не может превышать 40 млн TRY для обязанных лиц, к которым штраф применяется в двойном размере, и 4 млн TRY — для остальных. Если обязанное лицо, получившее штраф в максимальном размере, в следующем году совершит нарушение того же рода, эти пределы удваиваются.

Административный штраф не может быть наложен по истечении восьми лет с даты нарушения обязанности. Срок начинает течь не с даты выявления нарушения, а с даты, когда нарушение было совершено.

Не более семи рабочих дней. Обязанное лицо, направившее сообщение с просьбой о приостановлении, воздерживается от операции до получения решения Министра; если решение не вручено в течение этого срока, операция может быть проведена. На того, кто проводит операцию вопреки решению, налагается штраф в размере суммы операции.

Нет, со временем порог повышался: 20 000 TRY в 2008 г., 75 000 TRY в 2021 г., 85 000 TRY в 2022 г., 185 000 TRY с 1 февраля 2023 г. и 370 000 TRY с 7 октября 2026 г. Для электронных переводов порог за тот же период вырос с 2 000 TRY до 30 000 TRY.

Наступает уголовная ответственность. Лицо, которое при операциях, требующих идентификации, действует от своего имени, но за счёт другого и не сообщает в письменной форме до операции, за чей счёт оно действует, наказывается лишением свободы на срок от шести месяцев до одного года или судебным штрафом до пяти тысяч дневных ставок.

Да. Курьерские компании и Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş. названы обязанными лицами в Регламенте о мерах (Tedbirler Yönetmeliği). Они не относятся ни к финансовым учреждениям, ни к установленным нефинансовым предприятиям и профессиям (УНФПП; FOBİM); однако они обязаны назначить сотрудника по комплаенсу, занятого исключительно этой функцией.

Это страны, не имеющие надлежащего регулирования в сфере противодействия отмыванию и финансированию терроризма либо признанные рискованными международными организациями и объявленные Министерством. Деловым отношениям с лицами, находящимися в этих странах, уделяется особое внимание; сведения о цели операции собираются и фиксируются.

Двумя путями. Либо налоговые инспекторы и контролёры казначейства проводят проверку и расследование на основании дополнительной статьи 1 Закона № 1567; либо, как в случае с экспортной выручкой, банк-посредник в течение пяти рабочих дней после истечения срока сообщает в налоговую инспекцию о незакрытом экспортном счёте.

При уведомлении по экспортному счёту срок составляет 90 дней. Налоговая инспекция направляет экспортёру предупреждение с 90-дневным сроком; незакрытый счёт должен быть закрыт в этот срок или в предоставленные дополнительные сроки. Незакрытые счета передаются в прокуратуру.

Это не означает возбуждения уголовного дела. Прокурор здесь — орган, принимающий решение об административном штрафе; он не начинает расследование по собственной инициативе, а принимает решение только по переданным ему материалам. После решения его обжалуют у мирового уголовного судьи.

Порядок определён: сначала проверяется законодательство о контрабанде. Закон предусматривает, что валютный административный штраф применяется, если деяние не образует преступления или правонарушения по Закону № 5607 — Закону о борьбе с контрабандой (Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu). На практике разграничение чаще всего проводится по декларированию на таможне: ввоз без декларирования может считаться контрабандой даже для товаров, ввоз которых свободен.

Да, если он лично совершил деяние. Штраф налагается на физическое лицо, фактически совершившее правонарушение; если правонарушение совершено в интересах юридического лица, на юридическое лицо налагается штраф в том же размере. Иными словами, ответственность не переходит на компанию, а добавляется к ответственности компании. Обязанность коммерсанта действовать осмотрительно включает и знание валютного законодательства.

На обоих. Закон предусматривает, что если правонарушение совершено в интересах юридического лица, на это юридическое лицо также налагается административный штраф в том же размере. Штраф налагается совместно на физическое лицо, фактически совершившее правонарушение (это может быть как руководитель, так и работник), и на компанию.

Вступивший в силу штраф становится публичным требованием и взыскивается в принудительном порядке в соответствии с Законом № 6183. Кроме того, за период между датой правонарушения и датой взыскания начисляются проценты за просрочку, которые взыскиваются вместе со штрафом.

Одно и то же деяние может одновременно повлечь административную санкцию, ответственность за недоплату налога, состав контрабанды или отмывания; это разные режимы, защищающие разные правовые интересы. Граница такова: если деяние образует и административное правонарушение, и преступление, применяется только санкция за преступление.

Конфискация — самое тяжёлое последствие, отличающее контрабанду от валютного административного правонарушения; она применяется на основании статей 54 и 55 Уголовного кодекса Türkiye (Закон № 5237). Ошибочная квалификация может привести к тому, что деяние, которое закончилось бы административным штрафом, повлечёт лишение свободы и конфискацию.

Да. Закон № 1567 предусматривает, что за деяния, связанные с вывозом из Türkiye или ввозом в Türkiye без разрешения, а также с мнимыми сделками с целью незаконного вывода валюты, наказание за деяние, оставшееся на стадии покушения, снижается наполовину.

Административными правонарушениями, а не преступлениями. Санкции статьи 3 Закона № 1567 по существу являются административными штрафами. Поэтому в части процедуры, сроков давности, порядка обжалования и общих принципов применяется Закон об административных правонарушениях (Закон № 5326).

Требуется. Наличие объективного элемента — например, количества — может создавать презумпцию субъективного элемента; однако эта презумпция опровержима. Если умысел не сформировался, выносятся оправдательные решения; принцип «нет преступления без вины» обязателен и для административных правонарушений.

Это пропорциональный административный штраф, привязанный к рыночной стоимости: на лиц, совершающих мнимые сделки при импорте, экспорте и иных валютных операциях с целью незаконного вывода иностранной или турецкой валюты, налагается административный штраф в размере рыночной стоимости выведенных ими ценностей.

Это вопрос не валютного, а налогового права. Учёт валютных операций и отражение курсовых разниц в качестве доходов или расходов регулируются положениями Закона о налоговых процедурах (Закон № 213); валютное законодательство налогообложение курсовых разниц не регулирует.

В валютном законодательстве нет положения, регулирующего криптоактивы. В то же время законодательство MASAK относит поставщиков услуг в сфере криптоактивов к обязанным лицам и требует идентификации при пороге 30 000 TRY. Пробел — в валютном праве, а не в сфере комплаенса (uyum).

Статус свободной зоны зависит от конкретного акта; например, Циркуляр о движении капитала признаёт фирмы, находящиеся в свободной зоне, нерезидентами (часть 3 статьи 18). Что касается валютной выручки, доходы от экспорта в свободную зону и от транзитной торговли признаются валютной выручкой только при условии, что документально подтверждена продажа товара оттуда в третью страну. Для продажи машин и оборудования требуется отдельный комплект документов.

Её отличительная черта — гибкость взаимозачёта. Общее правило взаимозачёта — не более 180 дней между выпуском импортного товара для внутреннего потребления и фактическим экспортом; при наличии разрешения на переработку вместо этого может учитываться срок, установленный Министерством торговли. Для драгоценных металлов возможен также ввоз на условиях без оплаты.

Различаются два направления. Распоряжение выручкой от продажи свободно; обязанности репатриации нет. При оплате покупки же действуют правила об оплате по импорту, и переводы за рубеж осуществляются через банки.

Свободен, но требует документального подтверждения. Закон № 4875 гарантирует свободу перевода прибыли и основного капитала; при переводе банк получает и хранит налоговую декларацию, баланс, отчёт о прибылях и убытках, налоговые извещения и таблицу распределения прибыли. При первом переводе требуется регистрация учреждения компании.

В законодательстве это называется микроэкспортом. Микроэкспорт наряду с экспортом услуг и транзитной торговлей отнесён к операциям, выручка по которым оставляется в свободном распоряжении экспортёра. Поскольку распоряжение выручкой свободно, отдельный порядок её возврата не предусмотрен.

Семь элементов: карта соприкосновения с иностранной валютой, система контроля экспортной выручки, дисциплина операций через банки, механизм контроля договоров в иностранной валюте, досье валютного комплаенса, регулярное обучение персонала и сотрудничество с консультантами по валютному регулированию. Досье — лишь один из них.

Это международная организация по разработке стандартов и сертификации, основанная в 2005 г. В неё входят более 2000 компаний из 74 стран — из всех звеньев цепочки, от рудника до розничной торговли. Это юридическое лицо частного права, зарегистрированное в Англии.

Нет. Членство в RJC и сертификация добровольны; ни одно положение законодательства Türkiye их не предусматривает. Обязанность возникает через условие, которое покупатель включает в договор поставки. В этом случае нарушение влечёт не публичную санкцию, а нарушение договора.

Стандартов три. Правила практики (COP) и Стандарт материалов лабораторного производства (LGMS) обязательны для торговых членов, работающих с материалами, на которые они распространяются. Стандарт цепочки ответственного хранения (COC) применяется только к драгоценным металлам и является добровольным.

Для торгового членства взнос определяется по шкале в зависимости от годового объёма соответствующих продаж: при объёме менее 2 млн GBP — 650 GBP, на высшей ступени — 80 000 GBP. Членство для ассоциаций — фиксированные 1 500 GBP. Стоимость независимого аудита во взнос не входит.

Торговый член обязан пройти сертификацию в течение двух лет с момента вступления. Первый сертификационный аудит должен быть проведён в течение восемнадцати месяцев, чтобы этот срок можно было соблюсти. Если сертификат не получен, членство прекращается.

Цикл сертификации составляет три года. В период от двенадцати до восемнадцати месяцев с начала действия сертификата проводится обязательный надзорный аудит. Аудит для повторной сертификации завершается в течение шести месяцев до даты истечения сертификата.

Аудит проводит не RJC, а одобренные RJC независимые сторонние аудиторские компании; они же выдают сертификат. Правовые отношения аудитора связывают его не с RJC, а с привлёкшим его членом. Список одобренных аудиторских компаний публикуется на сайте организации.

Нет. Как прямо указано в руководстве, сертификационный аудит RJC не является проверкой соблюдения законодательства. Аудитор изучает только процессы и системы, соответствующие стандарту. Валютные обязанности, обязанности перед MASAK и таможенные обязанности необходимо оценивать отдельно.

При выявлении критического нарушения действующий сертификат приостанавливается, а RJC уведомляется не позднее чем через пять рабочих дней. Профиль члена на сайте RJC также временно закрывается. Пока критическое нарушение не устранено, сертификат не может быть выдан повторно.

Да. Сертификат RJC включён отдельной позицией в перечень документов для выхода на рынок, на которые распространяется поддержка Министерства торговли; расходы на сертификат возмещаются в размере 50 %. Однако услуги по обучению и консультированию в эту поддержку не входят.

Член вправе привлечь внешнего консультанта для самооценки и построения систем. Этот консультант не может входить в аудиторскую группу, может присутствовать на аудите только в качестве наблюдателя, не вправе отвечать от имени члена и не может участвовать в собеседованиях с работниками.

Да; на практике обязанность чаще всего возникает именно так. Когда условие включено в договор, оно становится договорным обязательством; приостановление или отзыв сертификата влечёт нарушение договора. Объём и последствия условия могут быть предметом переговоров.

---